Nouvelle fiscalité immobilière à Genève dès le 1ᵉʳ janvier 2025 :
ce que les propriétaires doivent savoir
À partir du 1ᵉʳ janvier 2025, le canton de Genève introduira des modifications significatives dans sa fiscalité immobilière, notamment avec l’entrée en vigueur de la Loi sur l’estimation fiscale de certains immeubles (LEFI) et des ajustements de l’Impôt sur les bénéfices et gains immobiliers (IBGI). Ces changements visent à aligner les valeurs fiscales des biens immobiliers sur leur valeur vénale et à ajuster les taux d’imposition correspondants. Il est essentiel pour les propriétaires et investisseurs immobiliers de comprendre ces évolutions afin d’anticiper leurs impacts et d’adapter leurs stratégies en conséquence.
Principales modifications apportées par la LEFI
La LEFI introduit plusieurs ajustements clés :
- Revalorisation des valeurs fiscales : Les biens immobiliers concernés verront leur valeur fiscale majorée de 12% en 2025, afin de mieux refléter leur valeur marchande actuelle. Cette revalorisation sera reconduite pour la période fiscale 2026.
- Indexation annuelle : À partir de 2026, les valeurs fiscales seront indexées selon l’indice genevois des prix à la consommation, avec une augmentation maximale de 1% par an.
- Réduction de l’impôt sur la fortune : Une baisse linéaire de 15% du barème de l’impôt sur la fortune sera appliquée, allégeant ainsi la charge fiscale des propriétaires.
- Diminution de l’impôt immobilier complémentaire : Pour les immeubles détenus par des personnes physiques et affectés à leur résidence principale, cet impôt passera de 0,1% à 0,02%.
Ces mesures visent à harmoniser la fiscalité immobilière avec les réalités du marché et à assurer une répartition plus équitable de la charge fiscale.
Ajustements de l’IBGI
L’Impôt sur les bénéfices et gains immobiliers (IBGI) connaîtra également des modifications notables :
- Introduction d’un taux minimal : Les biens détenus depuis plus de 25 ans, auparavant exonérés, seront désormais soumis à un taux d’imposition de 2% sur la plus-value réalisée lors de la vente.
- Taux dégressifs selon la durée de détention : Les taux d’imposition continueront de diminuer en fonction de la durée de détention du bien, mais avec l’instauration de ce taux plancher de 2% après 25 ans.
Ces ajustements visent à encourager la rotation des biens immobiliers sur le marché tout en garantissant une contribution fiscale équitable de tous les propriétaires.
Implications pour les propriétaires et investisseurs
Ces réformes auront plusieurs conséquences :
- Augmentation de la valeur fiscale : La revalorisation de 12% peut entraîner une hausse de l’impôt sur la fortune, malgré la réduction du barème.
- Impact sur les stratégies de vente : Les propriétaires envisageant de vendre des biens détenus depuis plus de 25 ans devront anticiper l’application du taux de 2% sur la plus-value.
- Nécessité d’une planification fiscale : Il est crucial d’évaluer l’impact de ces changements sur votre situation fiscale et d’envisager des stratégies adaptées, telles que la vente avant l’entrée en vigueur des nouvelles dispositions ou la réévaluation de votre portefeuille immobilier.
Comment FIDU-GENEVE peut vous accompagner
Chez FIDU-GENEVE, nous comprenons les défis que représentent ces évolutions fiscales pour les propriétaires et investisseurs immobiliers. Notre équipe d’experts est à votre disposition pour :
- Évaluer votre situation fiscale : Analyse personnalisée de l’impact des nouvelles mesures sur votre patrimoine immobilier.
- Optimiser votre fiscalité : Conseils sur les meilleures stratégies à adopter pour minimiser votre charge fiscale, en tenant compte des nouvelles dispositions.
- Accompagner vos démarches : Assistance dans les procédures administratives liées à la revalorisation des valeurs fiscales et à la déclaration des plus-values immobilières.
Contactez-nous dès aujourd’hui pour un accompagnement personnalisé :
📧 info@fidu-geneve.com
Conclusion
Les modifications de la fiscalité immobilière à Genève, effectives au 1ᵉʳ janvier 2025, représentent une évolution majeure pour les propriétaires et investisseurs. Anticiper ces changements et s’y préparer adéquatement est essentiel pour optimiser votre situation fiscale et préserver la valeur de votre patrimoine. Faites confiance à l’expertise de FIDU-GENEVE pour vous guider dans cette transition et assurer la pérennité de vos investissements immobiliers.
